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Circ. DIR. COLEGIADA BACEN 3.365/07 - Circ. - Circular DIRETORIA COLEGIADA DO BANCO CENTRAL DO BRASIL nº 3.365 de 12.09.2007

D.O.U.: 17.09.2007

Dispõe sobre a mensuração de risco de taxas de juros das operações não classificadas na carteira de negociação.


A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sessão realizada em 12 de setembro de 2007, com base no disposto nos arts. 10, inciso IX, com a renumeração dada pela Lei nº 7.730, de 31 de janeiro de 1989, e 11, inciso VII, da Lei nº 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e tendo em vista o disposto no art. 6º da Resolução nº 3.490, de 29 de agosto de 2007, decidiu:

Art. 1º A mensuração e a avaliação do risco de taxas de juros das operações não classificadas na carteira de negociação, na forma da Resolução nº 3.464, de 26 de junho de 2007, devem ser efetuadas por meio de sistema que atenda os seguintes critérios mínimos, de acordo com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição a risco de taxas de juros da instituição:

I - inclua todas as operações sensíveis à variação nas taxas de juros;

II - utilize técnicas de mensuração de risco e conceitos financeiros amplamente aceitos;

III - considere dados relativos a taxas, prazos, preços, opcionalidades e demais informações adequadamente especificadas;

IV - defina premissas adequadas para transformar posições em fluxo de caixa;

V - meça a sensibilidade a mudanças na estrutura temporal das taxas de juros, entre as diferentes estruturas de taxas e nas premissas;

VI - esteja integrado às práticas diárias de gerenciamento de risco;

VII - permita a simulação de condições extremas de mercado (testes de estresse); e

VIII - possibilite estimar o Patrimônio de Referência (PR) compatível com os riscos na forma determinada no art. 3º da Resolução nº 3.490, de 29 de agosto de 2007.

Parágrafo único. Os critérios, as premissas e os procedimentos ( continua ... )

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