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IRPJ/CSLL - Lucros auferidos no exterior - Pessoa jurídica domiciliada no Brasil

Roteiro - Federal - 2016/5360

Sumário

Introdução

I - Incidência do IRPJ e da CSLL

II - Efeitos em 2014

III - Registro em subcontas

IV - Disponibilização dos Resultados Positivos

IV - Disponibilização dos Resultados Positivos

V - Controladoras

V.1 - Prejuízos acumulados anteriores a 2015

V.2 - Consolidação

V.3 - Não consolidação

VI - Coligadas (Regime de caixa e competência)

VI.1 - Regime de caixa

VI.2 - Regime de competência

VII - Atividade de Prospecção e Exploração de Petróleo e Gás

VIII - Deduções

VIII.1 - Deduções da Base de Cálculo

VIII.1.1 - Do Lucro de participações no Brasil

VIII.1.2 - De valores sujeitos as regras de Preços de Transferência e de Subcapitalização

VIII.2 - Deduções do Imposto sobre a Renda e da CSLL

VIII.2.1 - Dedução do Imposto sobre a Renda Pago no ( continua ... )

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