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Retenção na Fonte - IRRF, PIS, COFINS e CSLL - Escrituração Contábil - Roteiro de Procedimentos

Roteiro - Federal/Contábil - 2010/2082

Sumário

Introdução

I - Retenção do IRRF

I.1 - Tomador do serviço

I.2 - Prestador do serviço

II - Retenção de PIS, COFINS e CSLL

II.1 - Tomador do serviço

II.1.1 - Pagamento à vista

II.1.2 - Pagamento a prazo

II.1.3 - Adiantamentos

II.2 - Prestador do serviço

II.2.1 - Pagamento a vista

II.2.2 - Pagamento a prazo

II.2.3 - Adiantamentos

Introdução

Neste Roteiro demonstraremos uma forma de contabilização da retenção na fonte do Imposto de Renda, da Contribuição para o PIS/PASEP, da COFINS e da CSLL, no caso de prestação de serviços efetuada por pessoa jurídica.

I - Retenção do IRRF

O fato gerador dessa retenção é o pagamento ou o crédito decorrente da prestação do serviço. Segue sugestão para os lançamentos.

I.1 - Tomador do serviço

Devemos considerar os seguintes dados:

-valor do serviço: R$ ( continua ... )

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